सूत्र लाभप्रदता - लाभप्रदता का सार और मूल्य

कंपनी की वाणिज्यिक गतिविधि की प्रभावशीलता को निर्धारित करने के लिए, पर्याप्त रूप से बड़ी संख्या में विभिन्न मापदंडों का उपयोग किया जाता है, लेकिन इस संकेतक में परिवर्तनों की गतिशीलता को देखने के लिए (या विभिन्न फर्मों के काम का तुलनात्मक विश्लेषण करने के लिए), पूरे उत्पाद या संपत्ति, आदि की लाभप्रदता का सूत्र आमतौर पर उपयोग किया जाता है।

सूत्र लाभ

कई व्यवसायी लाभप्रदता को एक ऐसी श्रेणी के रूप में मानते हैं जो मुख्य रूप से आर्थिक सिद्धांतकारों और बड़ी कंपनियों के कर्मचारियों के हितों को प्रभावित करती है, जहां अक्सर व्यापार के विकास और प्राप्त परिणामों के विश्लेषण से जुड़े पूरे विभाग होते हैं। यही है, उन फर्मों के लिए जिन्हें मध्यम या छोटे व्यवसायों के रूप में वर्गीकृत किया गया है, सभी प्रकार की लाभप्रदता का अध्ययन और गणना वैकल्पिक है, और ऐसी कंपनियों के नेता शायद ही कभी इन संकेतकों का अध्ययन करते हैं। लेकिन लाभप्रदता के लिए यह रवैया गलत है।

यदि आपको इस बात की जानकारी नहीं है कि उद्यम के संसाधनों का उपयोग कैसे किया जाता है, तो आप छिपे हुए संभावित अवसरों की पहचान नहीं कर पाएंगे और आपको पता नहीं चलेगा कि आपकी गतिविधि की कौन सी दिशा सबसे प्रभावी है। इन मापदंडों के बिना, कंपनी को विकसित करना आपके लिए बहुत मुश्किल होगा, साथ ही आपके उत्पादों के निर्माण के लिए उपयोग किए जाने वाले भौतिक संसाधनों की मात्रा और गुणवत्ता को बदलने के बिना आय बढ़ाने के तरीके खोजना होगा। प्रस्तुत लेख में आपको लाभप्रदता के बारे में उपयोगी जानकारी मिलेगी, इसके मुख्य प्रकारों का अध्ययन करें और पता करें कि व्यावसायिक गतिविधियों की दक्षता में सुधार करने के तरीके क्या हैं।

लाभप्रदता का सार और मूल्य

महीने या तिमाही / वर्ष के लिए लाभ, राजस्व या बिक्री की मात्रा जैसे संकेतक निरपेक्ष हैं और वे हमेशा अन्य कंपनियों के साथ तुलना के लिए फर्म की वाणिज्यिक गतिविधियों की वास्तविक तस्वीर को प्रतिबिंबित नहीं करते हैं। यह एक अधिक कुशल व्यावसायिक दिशा निर्धारित करने की प्रक्रिया को बहुत जटिल करता है। उदाहरण के लिए, 2016 में उद्यम "ए" ने 10 हजार जोड़े जूते बेचे, और उसी वर्ष कंपनी "बी" - तैयार उत्पादों के 12 हजार जोड़े। अधिकांश पाठकों का निर्णय है कि फर्म "बी" ने अधिक कुशलता से काम किया है और एक प्रतिस्पर्धी उद्यम की तुलना में आर्थिक गतिविधियों की उच्च दर है, लेकिन यह मामला नहीं है।

इस तथ्य के कारण कि फर्म "ए" अधिक आधुनिक उपकरणों का उपयोग करता है, इसके उत्पादों की लागत मूल्य एक हजार रूबल (एक जोड़ी जूते) से अधिक नहीं है, और प्रतिस्पर्धी एक जोड़ी का उत्पादन करने के लिए डेढ़ हजार रूबल खर्च करते हैं। प्रस्तुत किए गए जूते का बाजार मूल्य 2 हजार रूबल है, जिसका अर्थ है कि पहली कंपनी को 20 मिलियन राजस्व प्राप्त होगा, और दूसरा 24 मिलियन रूबल, और जूता निर्माताओं का मुनाफा 10 मिलियन (फर्म ए) और 6 मिलियन (फर्म बी) होगा ")। इस सूचक को निम्नानुसार माना जाता है: इसकी लागत मूल्य तैयार उत्पादों (एक जोड़ी) के बाजार मूल्य से दूर ले जाया जाता है, और परिणाम बेचे जाने वाले उत्पादों की संख्या से गुणा किया जाता है, (2 हजार - 1 हजार) x10 हजार = 10 मिलियन रूबल।

प्रस्तुत उदाहरण के आधार पर, हम यह निष्कर्ष निकाल सकते हैं कि पूर्ण संकेतकों की मदद से उद्यम की दक्षता का अध्ययन करने के लिए, सभी मूल्यों को जानना आवश्यक है। कोई भी एक पैरामीटर निष्कर्ष निकालने की अनुमति नहीं देता है कि आपकी कंपनी प्रतिस्पर्धी कंपनियों के प्रतिनिधियों से बेहतर काम करती है। दूसरी ओर, वर्तमान में उपयोग किए गए लाभप्रदता संकेतक न केवल यह निर्धारित करने का अवसर प्रदान करते हैं कि कौन सी व्यावसायिक इकाई बेहतर काम करती है, बल्कि आपको कंपनी के संसाधनों के उपयोग की दक्षता का भी पता लगाने की अनुमति देती है।

उद्यमों की अर्थशास्त्र पर पाठ्यपुस्तकों में आपको लाभ की परिभाषा मिलेगी, उद्यम की दक्षता के एक रिश्तेदार संकेतक और आवश्यक संसाधनों के उत्पादन के लिए इसके उपयोग के रूप में। आप यह भी कह सकते हैं कि यह श्रेणी दर्शाती है कि प्रति यूनिट खर्च किए गए संसाधनों से आपको कितना लाभ होगा। आपके लिए प्रस्तुत कथन को समझना आसान बनाने के लिए, एक वास्तविक जीवन उदाहरण पर विचार करें।

प्लास्टिक पानी के पाइप के उत्पादन में लगी एक कंपनी अपने उत्पादों के निर्माण और बिक्री पर 100 हजार रूबल खर्च करती है, उत्पाद लाभकारी सूत्र का उपयोग करके इसका शुद्ध लाभ 25 हजार है (हम शुद्ध लाभ को लागत मूल्य से विभाजित करते हैं और इसे 100% से गुणा करते हैं), हमें ब्याज का मूल्य मिलता है। संकेतक - 25 प्रतिशत। इसका मतलब यह है कि प्रत्येक पानी के पाइप के उत्पादन में निवेश किया जाता है, एक सौ रूबल निवेशक को 25 रूबल लाएगा। शुद्ध लाभ।

प्रकार

उद्यमों की अर्थव्यवस्था के सिद्धांतकार विभिन्न प्रकार की लाभप्रदता की एक बड़ी सूची आवंटित करते हैं, लेकिन व्यवहार में, एक नियम के रूप में, निम्नलिखित संकेतक उपयोग किए जाते हैं:

  • उत्पाद लाभप्रदता (इस प्रकार का एक उदाहरण पहले ही ऊपर उल्लेख किया गया है)। प्रस्तुत संकेतक का मुख्य कार्य किसी विशेष उत्पाद के उत्पादन की तर्कसंगतता और आर्थिक व्यवहार्यता को निर्धारित करना है।

  • परिसंपत्तियों पर लौटें - लाभप्रदता के संकेतकों का एक व्यापक समूह, जो कंपनी की परिसंपत्तियों के उपयोग की दक्षता के स्तर को निर्धारित करने की अनुमति देता है। इस श्रेणी में स्वयं के वित्तीय संसाधन, ऋण, निवेश शामिल हैं। इस उपकरण का मुख्य उद्देश्य व्यवसाय के गठन और विकास के विभिन्न चरणों में धन के उपयोग की प्रभावशीलता का निर्धारण करना है। इसके अलावा, यह दिखाता है कि क्या अतिरिक्त वित्तीय संसाधनों को आकर्षित करने की आवश्यकता है, और वे कंपनी के लिए क्या लाभ लाएंगे। यदि आप अपने व्यवसाय के लिए निवेशकों को आकर्षित करने की योजना बनाते हैं, तो न केवल लाभप्रदता की गणना के लिए उपयोग किए जाने वाले सूत्रों को याद करने के लिए, बल्कि इसके सभी मापदंडों के अर्थ को समझने के लिए भी इस श्रेणी का अध्ययन बहुत सावधानी से करना आवश्यक है।

  • यदि आप जानते हैं कि किसी फर्म की संपत्ति की लाभप्रदता की गणना कैसे की जाती है, तो आपके लिए ऐसे उपकरण से निपटना बहुत आसान होगा, जैसे उत्पादन की लाभप्रदता। यह श्रेणी आपको यह पता लगाने में मदद करेगी कि एक विशिष्ट व्यवसाय लाइन या एक अलग व्यावसायिक परियोजना का विकास कितना प्रभावी और समीचीन होगा।

विचाराधीन संकेतकों के सूचीबद्ध प्रकारों के अलावा, कुछ उद्यमी अपनी व्यावहारिक गतिविधियों में इस तरह के उपकरणों का उपयोग करते हैं जैसे कि कर्मचारी लाभप्रदता और निवेश पर वापसी। लेकिन उद्यमों के अर्थशास्त्र पर पाठ्यपुस्तकों में एक अन्य प्रकार की लाभप्रदता पा सकता है, कुछ को शायद ही कभी व्यवहार में उपयोग किया जाता है, अन्य व्यावसायिक गतिविधि के कुछ क्षेत्रों की विशेषता है। ऐसे प्रकार भी हैं जो कुछ शर्तों में उद्यम के लिए प्रासंगिक हैं (उदाहरण के लिए, जब कोई कंपनी ऋण चुकाती है और वित्तीय संसाधनों की संरचना का विश्लेषण करती है), लेकिन एक महीने / तिमाही के बाद इन लाभप्रदता संकेतकों का उपयोग नहीं किया जाता है।

इस विषय को पूरी तरह से समझने के लिए, इस तथ्य पर पाठकों का ध्यान आकर्षित करना आवश्यक है कि सिद्धांतकार लाभप्रदता के तीन समूहों की पहचान करते हैं:

  • निवेश और खुद की लागत (परिवर्तनीय और निश्चित उत्पादन लागत) के उपयोग की प्रभावशीलता को दर्शाता है;

  • माल की बिक्री की लाभप्रदता प्रदर्शित करता है;

  • उद्यम की संपूर्ण पूंजी या उसके व्यक्तिगत तत्वों की लाभप्रदता की विशेषता है।

इस तथ्य पर ध्यान दें कि लाभप्रदता की गणना शुद्ध लाभ, परिचालन आय, सकल राजस्व या बरकरार रखी गई आय के आधार पर की जा सकती है।

संसाधन दक्षता विश्लेषण

आपकी कंपनी की लाभप्रदता का स्तर मुख्य संकेतकों में से एक है जो संभावित निवेशकों द्वारा सावधानीपूर्वक निगरानी की जाती है। यह गणना के आधार पर लेता है: कुल पूंजी (ऋण के बिना), साथ ही इक्विटी और इक्विटी। कंपनी के शुद्ध लाभ का अनुपात, बदले में, प्रत्येक प्रकार की पूंजी से पता चलता है कि एक कंपनी निवेश के एक रूबल में कितनी आय लाती है (कंपनी की पूंजी में वृद्धि)।

यदि आपको दो उद्यमों की लाभप्रदता का विश्लेषण करने की आवश्यकता है, तो आपको उसी संकेतक (उदाहरण के लिए, इक्विटी के आधार पर) का उपयोग करने की आवश्यकता होती है और शुद्ध लाभ होता है जो उद्यमों को उसी अवधि (महीने, तिमाही या वर्ष) के दौरान प्राप्त होता है। ऐसी स्थितियाँ होती हैं जब फ़र्म विभिन्न समयों के लिए तुलनात्मक लाभ मार्जिन प्रदान करते हैं। फिर एक कैलेंडर वर्ष पर ध्यान केंद्रित करते हुए पुनर्गणना करने की सिफारिश की जाती है।

यह अवधि सबसे आम है और इसलिए, विभिन्न उद्यमों के प्रदर्शन की तुलना करने के लिए और आंतरिक आँकड़ों के लिए या उद्यम के लिए रिपोर्टिंग दस्तावेज़ तैयार करने के लिए दोनों सबसे सुविधाजनक है। इसके अलावा, यह मत भूलो कि किसी भी व्यवसाय के लिए ऐसे महत्वपूर्ण संकेतक, जैसे कि उधार ली गई धनराशि या मुद्रास्फीति की दर, की गणना भी वार्षिक शब्दों में की जाती है। यह संक्रमण काफी सरलता से किया गया है। उदाहरण के लिए, एक व्यापार इकाई को तिमाही के लिए 4% की लाभप्रदता थी, इसलिए वार्षिक दर जानने के लिए आपको 4% x (360 दिन / 90 दिन) = 16% चाहिए।

प्रस्तुत विषय का अध्ययन करते हुए, यह समझना आवश्यक है कि लाभप्रदता की गणना कैसे की जाती है।

एक नियम के रूप में, यह संकेतक उस शुद्ध लाभ की मात्रा पर निर्भर करता है जो एक निश्चित समय के लिए किसी उद्यम को प्राप्त होता है, और लाभ का प्रकार जिसे हम में रुचि रखते हैं:

  • परिसंपत्तियों पर वापसी = शुद्ध आय / कुल संपत्ति * 100%;

  • इक्विटी पर रिटर्न = शुद्ध आय / इक्विटी * 100%;

  • बिक्री पर वापसी = उत्पाद की बिक्री से शुद्ध लाभ / राजस्व * 100%।

यह एल्गोरिथ्म कंपनी के बैलेंस शीट डेटा के आधार पर गणना किए गए संकेतकों को छोड़कर, अन्य प्रकार के लाभप्रदता को निर्धारित करने के लिए भी बनाए रखा जाता है, जो उद्यम में मुख्य लेखाकार या एक कर्मचारी द्वारा नियंत्रित किया जाता है जो अपने कार्यों को करता है।

लाभप्रदता की गणना करते हुए, इस तथ्य पर ध्यान दें कि वे एक निश्चित अवधि की विशेषता रखते हैं। यदि इस महीने आपने उपकरण खरीदे, परमिट जारी किए और नए कर्मचारियों को एक होनहार व्यावसायिक लाइन विकसित करने के लिए आमंत्रित किया, लेकिन लाभ का एक पैसा नहीं मिला है, तो कुछ संकेतक नकारात्मक मूल्यों पर लग सकते हैं, लेकिन इसका मतलब यह नहीं है कि आपका व्यवसाय जल्द ही आ जाएगा। " डूब जाएगा। " दुर्भाग्य से, सूत्रों में, लाभप्रदता सामान्य संख्यात्मक मान है जो आपके भविष्य के विकास की संभावनाओं को नहीं दिखा सकता है।

लाभप्रदता के विश्लेषण के लिए एक और महत्वपूर्ण बिंदु मुद्रास्फीति के साथ जुड़ा हुआ है। उदाहरण के लिए, एक संकट के दौरान, वर्ष की शुरुआत में कीमतें नवंबर-दिसंबर में माल की लागत से बहुत अलग होती हैं, और आप पूरे कैलेंडर वर्ष के लिए शुद्ध लाभ की गणना करते हैं, अर्थात, गणना की एक निश्चित गलतता है। अनुभवी लेखाकार और उद्यमी मुद्रास्फीति सूचकांक को ध्यान में रखते हैं, जो उनकी गणना में मुद्रास्फीति के परिणामों को "सुचारू" करता है।

ऐसी परिस्थितियां होती हैं जब किसी कंपनी का प्रमुख टूट जाता है, कई खतरनाक व्यावसायिक परियोजनाओं को क्रैंक करता है और थोड़े समय में भारी मुनाफा कमाता है। ऐसे मामलों में, अधिकांश लाभप्रदता संकेतक बहुत अधिक मूल्य लेंगे, लेकिन वे उद्यम के संचालन की वास्तविक तस्वीर को प्रतिबिंबित नहीं करते हैं (इस कारक पर विचार करना सुनिश्चित करें)।

लाभप्रदता में सुधार के तरीके

आपको यह समझने के लिए एक महान अर्थशास्त्री होने की आवश्यकता नहीं है कि किसी कंपनी के मुनाफे में सुधार किसी भी उद्यमी के लिए एक महत्वपूर्ण बिंदु है जो अपने लाभ को बढ़ाने की कोशिश कर रहा है। कारक को ध्यान में रखते हुए कि लाभप्रदता सीधे लाभ (सकल आय) के आनुपातिक है और निधियों के निवेश के आनुपातिक है, इसका मतलब है कि ब्याज के पैरामीटर को बढ़ाने के लिए, आपको अंतिम संकेतक को कम करने और पहले को बढ़ाने की आवश्यकता है। कंपनी के सभी संसाधनों का कुशल उपयोग और इसके काम का किफायती तरीका आपको अपने लक्ष्य को प्राप्त करने में मदद करेगा।

इसके अलावा, बहु-प्रोफ़ाइल उद्यमों में सभी गतिविधियों का गहन आर्थिक विश्लेषण करना, सबसे अधिक लाभदायक और होनहार की पहचान करना और फिर अत्यधिक लाभदायक उत्पादों की अधिकतम मात्रा का उत्पादन करने के लिए कंपनी के पुनर्गठन के लिए एक व्यवसाय योजना तैयार करना संभव है। लेकिन इस मामले में, लक्षित दर्शकों की राय और समग्र बाजार की स्थिति को ध्यान में रखना आवश्यक है। कभी-कभी ऐसी परिस्थितियां होती हैं जब सामान का उत्पादन करना आवश्यक होता है जो लगभग आय उत्पन्न नहीं करते हैं, लेकिन उनके लिए लाभदायक उत्पादों की प्राप्ति के लिए धन्यवाद।

उन उपायों के अलावा जिनमें लाभप्रदता की गणना करने का सूत्र धक्का देता है, यह आवश्यक है कि उत्पादित उत्पादों की लागत संरचना का सावधानीपूर्वक अध्ययन करें। लागत पर औद्योगिक गतिविधि के कई क्षेत्रों में कच्चे माल का अधिग्रहण पहले स्थानों में से एक है। आपूर्तिकर्ताओं से आवश्यक सामग्रियों की कीमतों में कमी को प्राप्त करने के लिए अपनी सारी ताकत, ज्ञान और अनुभव को निर्देशित करें, इस तर्क के रूप में कि इस तथ्य का उपयोग करते हुए कि आपकी लागत में कमी आपके और उस दोनों से माल की बिक्री मात्रा में वृद्धि में योगदान करेगी। आप थोड़ा ब्लैकमेल का उपयोग कर सकते हैं, संकेत दे सकते हैं कि शहर में अन्य आपूर्तिकर्ता हैं, लेकिन इस मामले में आपको बहुत सावधानी से कार्य करने की आवश्यकता है यदि आप इस कंपनी के प्रतिनिधियों के साथ संबंधों को महत्व देते हैं।

विशेष ध्यान कंपनी के कर्मचारियों के योग्य है और कर्मचारी अपने काम के समय का उपयोग कैसे करते हैं। शायद कोई व्यक्ति अवांछनीय रूप से वेतन कमाता है, और कुछ पदों को एक जिम्मेदार कर्मचारी को वेतन बढ़ाकर और अनावश्यक श्रमिकों को कम करके एक में जोड़ा जा सकता है। प्रेरणा के विभिन्न तरीकों का उपयोग करें, जिम्मेदार और मेहनती कर्मचारियों के लिए पैसे न छोड़े। यदि आपकी गतिविधि मौसमी है, तो कर्मचारियों की इष्टतम संख्या बनाए रखने और अच्छे कर्मचारियों को न खोने के लिए एक योजना विकसित करें।

एक व्यवसाय योजना बनाने की प्रक्रिया में, इस अवधारणा पर ध्यान देना सुनिश्चित करें, क्योंकि लाभप्रदता की दहलीज (कई पाठक इस श्रेणी से परिचित हैं, लेकिन नाम के तहत - ब्रेक-ईवन बिंदु)। एक नया उद्यम, धीरे-धीरे उत्पादों के उत्पादन और बिक्री में वृद्धि करना चाहिए, जितनी जल्दी हो सके, पहले उस स्तर तक पहुंचें जब फर्म "खुद के लिए प्रदान करता है", लेकिन मालिक को आय नहीं लाता है, और फिर लाभप्रदता की दहलीज पर "कदम"।

गतिविधि के प्रत्येक क्षेत्र में विराम बिंदु को निर्धारित करने के लिए अपने तरीके हैं, इसलिए इस मामले में कोई सार्वभौमिक सुझाव नहीं हैं। मुख्य बात यह है कि काम करने के लिए, विभिन्न साहसी प्रस्तावों में शामिल न होने के लिए, कर निरीक्षक और अन्य नियामक निकायों के प्रतिनिधियों के साथ "दोस्त बनें"। फिर आप सफल होंगे, और प्रत्येक तिमाही के अंत में लाभ का निर्धारण करने के लिए आप जिस सूत्र का उपयोग करेंगे, वह आपको आशावादी संकेतकों के साथ खुश करेगा।

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